En los últimos años, el comercio electrónico en España ha experimentado un crecimiento sorprendente. Este auge digital ha llevado a las tiendas online a convertirse en los nuevos protagonistas del mercado, haciendo que muchos negocios físicos se pasen al mundo digital.
Conocer las obligaciones fiscales al abrir una tienda online te evitará muchos disgustos en el futuro. Conocer las reglas fiscales no solo te evita sorpresas poco agradables, sino que también te ayudará a optimizar tu trayectoria financiera. Por ello, en este artículo te indicamos los aspectos más importantes que debes conocer antes de emprender con un ecommerce.
Registro y Constitución legal
Para abrir una tienda online en España y cumplir con las obligaciones fiscales, tendrás que seguir los siguientes pasos legales:
- Registro legal: registra tu negocio como persona física o jurídica.
- Alta en Hacienda: obtén un número de identificación fiscal (NIF) y regístrate en la Agencia Tributaria.
- Registro mercantil: si es necesario, inscribe tu empresa en el Registro Mercantil.
- Condiciones legales: crea las condiciones generales de venta y la política de privacidad adaptadas a la normativa española.
- Cumplimiento de normativas: asegúrate de cumplir con la normativa de protección de datos (LOPD) y la normativa de comercio electrónico.
- Pasarela de pago: implementa una pasarela de pago segura y cumple con los requisitos de seguridad de datos.
- Certificado SSL: garantiza la seguridad del sitio web mediante un certificado SSL.
En lo que respecta a la forma legal de registrar un ecommerce, en España la más común es constituir una sociedad limitada (S.L.) o una sociedad anónima (S.A.). Ambas ofrecen limitación de responsabilidad y tienen requisitos legales específicos. En Datali Group analizamos cada situación de forma independiente para ofrecer una orientación detallada según tus necesidades específicas. De esta forma, nos aseguramos de que cumplas con todas las obligaciones legales y fiscales.
Impuestos sobre Ventas (IVA)
Antes de aplicar el IVA, debes conocer los tipos de IVA que se aplica, en función del producto, en la Península y Baleares:
- IVA superreducido 4%: aplicado a libros, productos de alimentación, prótesis, etc.
- IVA reducido 10%: aplicado a productos considerados de primera necesidad, como vivienda, medicamentos, gafas, etc.
- IVA general 21%: aplicado al resto de bienes y servicios.
Sin embargo, si vas a vender a las Islas Canarias, Ceuta y a Melilla, debes tener en cuenta que los impuestos cambian. Se trata de zonas que tienen sus propios impuestos y las transacciones que hagas en ellos se consideran exportaciones.
Si vendes a un país de la Unión Europea, se aplicará el IVA del territorio en el que se encuentre el comprador, siempre que superes los 10.000 € de ventas. En caso de no superar esta cifra, tributaras con el IVA de España. Para gestionar fácilmente este tipo de impuestos, se ha implementado un régimen de ventanilla única, que permite hacer en una sola autoliquidación (es decir, en un único pago e impuesto) todas las operaciones necesarias.
Impuesto sobre Sociedades
El Impuesto sobre Sociedades en España afecta a las tiendas online al gravar las ganancias obtenidas durante el ejercicio fiscal. Las utilidades generadas (porcentaje de las ganancias de una empresa que se dan después de descontar inversiones e impuestos) por la venta de productos están sujetas a este impuesto, aplicando una tasa general que puede variar.
Por ello, debes llevar acabo una adecuada contabilidad de tu tienda online para determinar sus beneficios netos y, posteriormente, calcular el impuesto correspondiente. Es importante considerar deducciones y beneficios fiscales disponibles para optimizar la carga tributaria. Para una gestión fiscal eficiente, siempre recomendamos contar con asesoramiento profesional.
Declaración de Ingresos y Gastos
Si quieres llevar una gestión financiera efectiva y proporcionar una visión clara de los ingresos y gastos, deberás mantener un registro preciso de tu tienda online. No solo te simplificará la presentación de impuestos, sino que te ayudará a identificar áreas de mejora en la eficiencia financiera.
Compartimos contigo algunas pautas que deberás seguir a la hora de declarar los ingresos y gastos de tu tienda online en España:
- Registro detallado: Lleva un registro detallado de todas las transacciones, incluyendo facturas de ventas, gastos de compra de productos, servicios y otros costos operativos.
- Categorización: Clasifica correctamente tus ingresos y gastos en categorías específicas.
- Software de contabilidad: Utiliza software de contabilidad para mantener un seguimiento preciso de tus finanzas.
- Conservación de documentos: Guarda tus facturas, recibos y documentos relevantes.
- Impuestos sobre las ventas: Asegúrate de incluir correctamente el IVA en tus facturas y lleva un registro claro de las transacciones sujetas a este impuesto.
- Deducciones periódicas: Cumple con las obligaciones fiscales presentando declaraciones periódicas de impuestos, como modelo 303 (IVA) y el modelo 202 (Impuesto sobre Sociedades), según corresponda.
- Asesoramiento profesional: Consulta con un asesor fiscal o contable especializado para maximizar tus beneficios fiscales. En Datali Group te ofrecemos el asesoramiento que necesites y gestionamos la contabilidad de tu ecommerce, para asegurar que cumples con todas las normativas.
En un entorno digital en constante evolución, estar al tanto de las responsabilidades fiscales es clave para el éxito a largo plazo de cualquier tienda online. Cumplir con estas obligaciones no solo evita sanciones, sino que también establece una base sólida para el crecimiento sostenible, la transparencia financiera y la confianza tanto de clientes como de las autoridades fiscales.
¡Contacta con nosotros si necesitas ayuda para cumplir con tus obligaciones fiscales de tu ecommerce!
